新西蘭叫停“退休稅”計劃

2022年09月19日版次：08        作者：謝靖穎

新西蘭工黨政府8月30日提交給國會的稅收法案顯示，工黨政府計劃對基金管理服務費按15%稅率統一征收貨物與勞務稅，新西蘭的投資養老基金KiwiSaver也被囊括其中。這將使新西蘭政府從2026年起，每年額外獲得2.25億新西蘭元（1美元約合1.63新西蘭元）的稅款，這也意味著該養老基金投資者可能會面臨更高的年費和更低的儲蓄余額。據預測，到2070年，該基金賬戶中的存款將減少1030億新西蘭元。

此方案公布后，立刻遭到公眾和反對黨的強烈反對，該項改革計劃也被稱為“退休稅”計劃。目前，政府已聲明放棄推進此項改革。

“退休稅”引發強烈反對

作為反對黨的國家黨黨魁克里斯托弗·盧克森猛烈抨擊政府的這一做法。他認為針對養老基金的新法案是“無法忍受的”，他的政黨將推動停止所謂的“退休稅”。國家黨財政發言人尼古拉·威利斯將該法案稱為“政府的又一次稅收掠奪”，認為工黨政府似乎沉迷于想出新的方法來騙取新西蘭人的血汗錢。

新西蘭金融服務委員會首席執行官理查德·克里平表示，目前該養老基金約有290萬投資者，資金池里共有840億新西蘭元，平均每人約2.7萬新西蘭元。對基金管理服務費征收貨物與勞務稅，盡管基金經理能承擔一部分新增的成本，但最終成本會轉嫁到投資者身上。德勤公司分析認為，養老基金投資者在退休時可能損失高達2萬新西蘭元。稅收政策專家羅賓·奧利弗表示，該政策是“錯誤的”，因為貨物與勞務稅是對支出進行征稅，而不是儲蓄。

稅務部長大衛·帕克辯稱，此項改革是為了維護稅收制度的一致性。帕克認為，目前稅收制度存在漏洞，“與其他利用漏洞的大型基金管理提供商相比，那些做正確事情的小型基金管理提供商處于競爭劣勢”。他強調，稅收提案是針對基金經理收取的服務費，并不針對投資養老基金的賬戶余額和定期繳款，并指出記者通過歪曲報道該計劃導致“群情激憤”。總理杰辛達·阿德恩表示，“雖然我們的目標只是為基金經理提供公平的競爭環境，但對我們來說，更重要的是投資養老基金不受破壞”，出于維護公眾對投資養老基金的信心，并且確保不過度影響新西蘭人的儲蓄意愿等原因，政府將不再推進該項提案。

KiwiSaver緩解退休后財務壓力

KiwiSaver是由新西蘭政府設立，面向全體新西蘭居民的一項自愿儲蓄計劃，旨在幫助新西蘭人為購買第一套房子或退休進行儲蓄，包含政府支付、雇主支付和個人支付三部分，個人可自主選擇投資工資的3%～10%于該基金。雇主最低支付比例為員工工資的3%。政府支付金額取決于個人支付金額，個人每投資1新西蘭元，政府將投資0.5新西蘭元，每年521.43新西蘭元封頂。政府并不介入具體的投資，這些投資由金融機構運營，因而該基金也會受到市場波動影響，投資者同樣需要承擔虧損風險。投資者需要根據風險偏好自行選擇基金提供商。

投資者將在65歲時取得本金和投資收益，如遇到購買首套住房、永久移居除澳大利亞以外的其他國家、經歷重大財務危機、嚴重疾病、患有縮短生命的先天性疾病等情況，可以提前取回資金。

這項投資養老基金于2007年正式創立。在此之前，新西蘭居民在達到65歲的退休年齡后，只能依靠每周437新西蘭元的退休金。調查顯示，當時新西蘭家庭儲蓄率為負17%，低于發達國家平均水平；45歲～64歲的人中，沒有足夠退休金的占20%。設立這項養老基金有效緩解了退休后可能面臨的財務壓力，補充了退休金的不足。

9月8日，新西蘭政府向國會重新提交稅收法案，新版本的法案未提及對基金管理服務費征收貨物與勞務稅。