國家稅務總局關于《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法（征求意見稿）》 公開征集意見的通知
來源：國家稅務總局國際稅務司 更新時間：2018-08-31 09:55:46 瀏覽：976
為了履行金融賬戶涉稅信息自動交換國際義務，規范金融機構對非居民金融賬戶涉稅信息的盡職調查行為，稅務總局起草了《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法（征求意見稿）》，現向社會公開征求意見。公眾可通過以下途徑和方式提出反饋意見：
1.登陸稅務總局網站
網址：http://www.chinatax.gov.cn，進入主頁點擊“《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法（征求意見稿）》征求意見”提出意見。
2.電子郵件：aeoi@chinatax.gov.cn
3.通信地址：北京市海淀區羊坊店西路5號國家稅務總局國際稅務司（郵編：100038）
意見反饋截止時間為：2016年10月28日。
Tpguider提示：按照時間表，我國境內金融機構將從2017年1月1日起按照“標準”履行盡職調查程序，識別在本機構開立的非居民個人和企業賬戶，收集并報送賬戶相關信息，由國家稅務總局定期與其他國家（地區）稅務主管當局相互交換信息。我國首次對外交換非居民金融賬戶涉稅信息的時間是2018年9月。《管理辦法》共7章43條，包括3個附表，主要規定了我國境內金融機構識別非居民賬戶并收集相關信息的原則和程序，包括對基本定義的解釋、新開賬戶與存量賬戶的盡職調查程序、無需開展盡職調查的金融機構和金融賬戶的范圍、金融機構需收集和報送的信息范圍，以及對違規金融機構和客戶的處罰措施等。考慮到我國金融機構的負擔，《管理辦法》在“標準”允許的范圍內簡化了相關合規要求，盡可能兼顧國內、國際兩方面需要。
（發文日期：2016年10月14日）
