填寫完成后點(diǎn)擊“申報(bào)”沒有反應(yīng)沒有保存成功怎么辦？最后兩天，你需要的關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料準(zhǔn)備的10個(gè)常見問題

1、問、我的電子稅務(wù)局上有關(guān)聯(lián)申報(bào)的待申報(bào)信息，也收到了主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的通知，是否意味著我要關(guān)聯(lián)申報(bào)？

答：年度內(nèi)未與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)，且不符合國(guó)別報(bào)告報(bào)送條件的，可以不進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)，對(duì)于電子稅務(wù)局首頁(yè) “本月應(yīng)申報(bào)”的申報(bào)信息，無(wú)需進(jìn)行任何處理，不用零申報(bào)，逾期不會(huì)產(chǎn)生罰款。

2、問：不符合關(guān)聯(lián)申報(bào)條件，但已經(jīng)零申報(bào)了怎么辦？

答：點(diǎn)擊電子稅務(wù)局申報(bào)結(jié)果查詢，作廢申報(bào)表即可。（TPPERSON按：昨天TPPERSON推送內(nèi)容已經(jīng)特別提醒該問題啦）

3、問：填寫完成后點(diǎn)擊“申報(bào)”沒有反應(yīng)，沒有保存成功怎么辦？

答：請(qǐng)先清理瀏覽器緩存，再次點(diǎn)擊申報(bào)和保存。如果仍不成功請(qǐng)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系。

4、問：同一老板分別控股深圳、東莞兩家公司，這兩家企業(yè)之間沒有業(yè)務(wù)往來(lái)，也沒有購(gòu)銷產(chǎn)品業(yè)務(wù)，但有時(shí)會(huì)互相借資金，這種算關(guān)聯(lián)關(guān)系嗎？要不要進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)？

答：兩家企業(yè)同為第三方持股達(dá)到25%以上的，構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系；資金借貸是關(guān)聯(lián)交易類型中的資金融通，需要進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)。

5、問：兩人是夫妻關(guān)系,分別在深圳與香港各設(shè)立了公司,這兩個(gè)公司之間有業(yè)務(wù)往來(lái)，需要進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)嗎？

答：需要。夫妻、直系血親、兄弟姐妹以及其他撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系的自然人在判定關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí)，應(yīng)看作“一個(gè)人”,所以這兩家企業(yè)構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系。

6、問：我們公司與一家企業(yè)沒有持股關(guān)系,只是派高管過去，屬于關(guān)聯(lián)關(guān)系嗎？

答：要具體分析，如果該企業(yè)半數(shù)以上的董事或高管由你公司委派，那么雙方就構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系。

7、問：我們企業(yè)僅與境內(nèi)關(guān)聯(lián)方發(fā)生了業(yè)務(wù)往來(lái)，需要關(guān)聯(lián)申報(bào)嗎？需要準(zhǔn)備同期資料嗎？

答：僅與境內(nèi)關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)的，不需要準(zhǔn)備同期資料，但是要進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)。

8、問：按文件規(guī)定，本地文檔和特殊事項(xiàng)文檔的準(zhǔn)備完成時(shí)間是6月30日，那么向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送的時(shí)間是6月30日還是7月31日？

答：同期資料應(yīng)當(dāng)在稅務(wù)機(jī)關(guān)要求之日起30日內(nèi)提供。具體報(bào)送時(shí)間請(qǐng)以稅務(wù)機(jī)關(guān)通知為準(zhǔn)。準(zhǔn)備好的企業(yè)也可主動(dòng)提交至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

9、問：現(xiàn)階段需要納稅人報(bào)送的主體文檔是2016年度還是2017年度？

答：主體文檔應(yīng)當(dāng)在企業(yè)集團(tuán)最終控股企業(yè)會(huì)計(jì)年度終了之日起12個(gè)月內(nèi)準(zhǔn)備完畢。例如某集團(tuán)最終控股企業(yè)2016年的會(huì)計(jì)年度于2017年5月31日終了，那么該企業(yè)應(yīng)該在2018年5月31日前準(zhǔn)備完畢2016年度的主體文檔，在稅務(wù)機(jī)關(guān)要求之日起30日內(nèi)提供。

10、問：在電子稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》、《境外關(guān)聯(lián)方信息表》、《國(guó)別報(bào)告－所得、稅收和業(yè)務(wù)活動(dòng)國(guó)別分布表》、《國(guó)別報(bào)告－跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)成員實(shí)體名單》等表格時(shí)，行數(shù)受到限制，怎么增加行數(shù)呢？

答：超過行數(shù)限制的納稅人請(qǐng)到前臺(tái)進(jìn)行申報(bào)。

溫馨提醒：親們關(guān)注下TPPERSON昨日推送內(nèi)容：“【關(guān)聯(lián)申報(bào)】最后三天，親們關(guān)注10個(gè)方面咨詢的熱點(diǎn)問題并看看你企業(yè)是否需要進(jìn)行“關(guān)聯(lián)申報(bào)”？（附深圳國(guó)稅的14個(gè)問題解答）”