深圳11月23—26日培訓活動國際稅收基礎及案例訓練營

【課程背景】：

2015年10月，BEPS項目成果15項行動計劃順利落地并發布最終成果報告，標志著百年來國際稅收體系的第一次根本性變革取得了重大成功。今后，企業在國際稅收領域面臨著國際稅收規則重構、多邊稅收合作開展及全球稅收透明等的多重機遇和挑戰。

近年來，我國稅務部門深度參與國際稅收改革合作，加強稅收征管能力建設，為推動構建全球稅收新秩序、促進國際稅改成果落實，積極貢獻智慧、提供方案。

2013年，全國稅務工作會議明確了新時期國際稅收工作重點，提出國際稅收工作要“一年上一個臺階、三年有一個明顯變化”的目標。

2014年，稅務總局明確要打造國際稅收升級版，提出職能定位完整、法律體系完備、管理體制健全、管理手段先進、組織保障有力、國際地位提升六大標準。

2015年，中央批準實施《深化國稅、地稅征管體制改革方案》，國際稅收成為稅收改革的六大任務之一，為新時期國際稅收工作明確了方向和重點。

2016年，稅務總局結合新形勢新要求，提出到2020年基本建成與我國大國地位和對外開放格局相適應，順應國際發展形勢，具有中國特色的國際稅收新體系，實現國際稅收管理體系的全面升級和現代化。

2018年國地稅合并，北京、深圳等地稅務局單獨設立反避稅專業調查局。反避稅專業調查局成立對于積極探索實踐國際稅收專業化管理，以精準服務為“走出去”“引進來”企業提供新助力，多措并舉維護國家稅收權益具有積極意義。

國際稅收規則重構給企業跨國經營帶來了機遇和挑戰，也給本土財稅專業服務機構帶來了明媚的“春天”，同時也是本土財稅專業服務機構業務轉型升級的大好時機。近年來，在和大家的日常交流中大家紛紛感慨國際稅收知識太缺乏，期待能全面、系統地學習國際稅收基礎知識。為此，深圳市思邁特財稅咨詢有限公司特舉辦本期《國際稅收基礎及案例訓練營》，助力大家全面系統掌握國際稅收基礎及相關操作實務，從而敞開懷抱去迎接國際稅收的明媚春天。

【參會人員】：

1.訓練營主要針對稅務師事務所、會計師事務所、財稅咨詢顧問機構的稅務專業服務人員；

2.大型企業集團或跨國公司稅務經理、財務經理、財務總監及其他對國際稅收感興趣的專業人士也可報名參加；

3.參訓人員要求大學本科以上學歷，三年以上財稅實務工作經驗，具有一定的英文閱讀能力。

【培訓目標】：

1.通過案例分享為您打造一把打開國際稅收大門的金鑰匙——什么是稅收管轄權？什么是國際重復征收？什么是積極所得和消極所得等等；

2.通過案例分享讓您快速掌握特別納稅調整的主要事項及實務操作——稅務機關如何開展反避稅調查？每一種轉讓定價方法如何具體運用？APA是怎么申請的？ CFC條款對走出去企業有什么影響等等；

3.通過案例分享讓您輕松了解非居民稅收的主要內容及實務操作流程——非居民稅收管理涉及哪些方面？稅務機關如何對非居民承包工程、提供勞務進行稅務管理？非居民股權轉讓（含間接股權轉讓等）存在哪些稅務風險及如何規避等等；

4.通過案例分享為您揭開國際稅收協定的神秘面紗——國際稅收協定有哪些條款？什么是受益所有人條款？什么是協定反濫用條款等等；

5.通過案例分享為您梳理走出去企業所面臨的稅收問題——中國稅收居民身份證如何開具？如何申請享受稅收協定待遇等等。

【課程設置】：

第一篇 國際稅收基礎知識及當前國際稅收重點工作

1.國際稅收概要及主要內容

（1）國際稅收的概念

（2）國際稅收涉及的主要稅種

（3）我國國際稅收管理的主要內容

2.稅收管轄權

（1）稅收管轄權的概念

（2）來源地稅收管轄權

（3）居民稅收管轄權

3.國際重復征稅及其消除

（1）國際重復征稅的概念

（2）國際雙重征稅產生的原因分析

（3）國際雙重征稅的消除

（4）單邊避免或消除國際雙重征稅的方法

4.稅收協定及情報交換

（1）國際稅收協定的必要性

（2）國際稅收協定及其范本的產生

（3）國際稅收協定與國內稅法關系處理

（4）國際稅收協定的主要內容

（5）我國稅收協定簽訂情況

5.國際避稅與反避稅

（1）國際避稅概述

（2）國際避稅產生的客觀原因分析

（3）國際避稅地分析

（4）國際避稅的方法

（5）我國的反避稅管理舉措

6.當前國際稅收重點工作分析

第二篇 非居民企業稅務管理及案例

1.非居民企業所得稅管理概述

2.外國企業常駐代表機構稅務管理

（1）外國企業常駐代表機構稅收管理概述

（2）外國企業常駐代表機構如何享受稅收協定待遇

（3）外國企業常駐代表機構稅收風險及案例分析

3.境外注冊中資控股企業居民企業身份認定涉稅分析

（1）境外注冊中資控股企業定義及認定標準

（2）認定為居民企業的稅收及法律利益分析

（3）認定為居民企業后可能存在的問題、解決方法及風險

（4）2014年下放認定權限后“主動認定”的案例情況

4.非居民企業構成常設機構稅務管理

（1）非居民企業構成常設機構概述

（2）非居民承包工程、提供勞務常設機構問題分析及案例

（3）母子公司派遣勞務常設機構問題分析及案例

5.非居民企業股息所得稅務管理

（1）非居民企業股息所得相關政策分析

（2）“受益所有人”規則及案例分析

（3）非居民企業股息所得如何享受稅收協定待遇

（4）股息對外支付稅務備案及稅收風險管理

6.利息非居民稅務管理

（1）利息非居民稅收相關政策分析

（2）利息非居民稅收案例分析

7.特許權使用費非居民稅務管理

（1）稅收協定中特許權使用費基本框架

（2）特許權使用費與財產收益、不動產所得及營業利潤的區別

（3）特許權使用費與服務費區別及案例分享

8.勞務非居民稅務管理

9.財產轉讓非居民稅務管理

（1）非居民企業財產轉讓的稅收法律依據

（2）非居民企業財產轉讓的征稅權分析

（3）非居民企業直接財產轉讓稅收風險及案例分析

（4）非居民企業間接財產轉讓稅收風險及案例分析

第三篇 特別納稅調整及案例

1.關聯申報和同期資料實務及案例分析

（1）最新關聯申報、國別報告和同期資料解讀

（2）關聯申報填報實務及案例分析

（3）同期資料準備實務案例分析

2.預約定價安排及案例分析

（1）預約定價安排基本概述

（2）預約定價安排的操作流程

（3）預約定價安排案例分析

（4）《中國預約定價安排年度報告（2016）》解析

3.轉讓定價反避稅調查及案例分析

（1）轉讓定價方法的比較選擇及案例分析

（2）轉讓定價調查的重點及調查調整的程序

（3）近年來我國轉讓定價案例分析

4.受控外國企業實務及案例分析

（1）受控外國企業及其三項判定標準

（2）受控外國企業稅收征管規定分析

（3）視同股息分配所得的具體計算

（4）免于視同股息分配所得的情形

（5）受控外國企業管理的應對策略

5.資本弱化實務及案例分析

（1）新稅法中資本弱化條款解析

（2）關聯債資標準比例及例外

（3）不得稅前扣除利息支出的計算

（4）資本弱化特殊事項文檔實務

6.成本分攤協議實務及案例分析

（1）新稅法下的成本分攤協議規則分析

（2）成本分攤協議的主要內容及變更處理原則

（3）符合獨立交易原則成本分攤協議的稅務處理原則

（4）成本分攤協議特殊事項文檔實務

（5）成本分攤協議案例分析

第四篇 國際稅收協定及案例

1.常設機構條款與案例分析

2.股息、利息、特許權使用費、財產收益條款與案例分析

3.受益所有人條款與案例分析；

4.協定反濫用條款與案例分析；

5.情報交換條款與案例分析；

第五篇 走出去企業稅收服務及案例

1.中國稅收居民身份開具操作指引

2.中國居民境外享受稅收協定待遇實務

3.境外所得稅收抵免操作實務

【主講嘉賓】：張學斌博士及其國際稅務服務團隊成員

【培訓形式】：互動交流、分組討論、案例分析、專業建議

【學員人數】：限50人，額滿為止，請大家提前報名

【培訓時間】：2018年11月23—26日共計四天

【培訓地點】：深圳山水時尚酒店(華發店)（地鐵2號線燕南路站C出口）

【培訓費用】：8000元/人（限40人）

【聯系方式】：0755-82810831胡蕾

【值班手機】：13088827747謝老師

【聯系郵箱】：xieweichao@cntransferpricing.com